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升哥祝您聖誕快樂！
在第四講，常見財富傳承工具中，我們對保險和信託，在財富傳承過程中的優勢與不足分別做過討論，現在放在一起再來看一下。
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很容易發現，保險的不足正好是信託的優勢，信託的不足正好是保險的優勢，所以保險和信託兩種工具結合使用，可以實現較好的互補，保險金信託便應運而生。
什麼是保險金信託
保險金信託，簡單地說，就是投保人在和保險公司簽訂合同後，再和與保險公司合作的信託公司簽訂信託合同，約定未來的保險金直接進入信託帳戶，成為信託財產，由信託機構進行管理和運作，並將信託財產及收益按合同約定，分配給信託受益人的信託計劃。
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保險金信託的結構
最常見的保險金信託的結構如下圖所示。
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保險金信託的優勢
保險金信託集合了保險和信託的功能與優勢，實現了1+1>2的效果。
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保險金信託的功能
保險金信託在保險金給付前，是一張大額保單，在保險金進入信託帳戶之後，其實就是迷你版的家族信託，家族信託能夠實現的功能，保險金信託也全部能夠做到。比如：
資產隔離功能
婚姻財產保護
避免繼承糾紛
防止子女揮霍
提前稅務籌劃
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保險金信託案例
在很多場景中，使用保險金信託進行財富規劃，比只使用單一的人壽保險工具要好的多，我們僅舉一個例子，加以說明。
40歲的王總，是一名成功女企業家，與丈夫離婚多年，獨自撫養10歲的女兒。王總的弟弟大學畢業後一直跟隨姐姐打拚，是姐姐的得力助手。不幸的是，王總在一次車禍中意外喪生，王總弟弟開始替姐姐照顧起了外甥女。
那麼，王總的財產（遺產）應該如何分配（繼承）呢？
情形一：王總沒有買保險，也沒有遺囑，按法定繼承，第一順位繼承人是王總的女兒和父母，撇開父母那份不談，由於王總的女兒未成年，所以女兒繼承的遺產份額，要由其監護人保管，也就是由王總的前夫代為管理，這應該不是王總希望看到的。
情形二：王總給自己投保了大額人壽保險，受益人為女兒，身故保險金給付給王總女兒後，同樣因為女兒未成年，這份保險金，一樣要由王總的前夫代為管理。
情形三：王總給自己投保了大額人壽保險，又簽訂了保險金信託計劃，約定人壽保險金進入信託帳戶，女兒為信託受益人，弟弟為信託保護人。萬一自己身故，信託帳戶開始運作並進行分配，在女兒18歲之前每年給一筆基本生活金，18－25歲，除了基金生活金外，每年額外給到教育基金，女兒結婚和孩子出生時，再分別給一筆祝福金，並約定所有收益歸女兒個人所有，與其配偶無關，女兒45歲時，一次性分配剩餘信託財產。這個信託計劃很好地保障了女兒18歲前的基本生活，甚至18歲後的教育基金、婚嫁金、第三代出生禮金，都做出了安排，不僅可以防止監護人侵占財產，還可以防止婚姻分產風險，還能夠保證不會因為一次性給一大筆錢，被年輕的女兒揮霍掉，到女兒45歲時，人格完全成熟，一次性獲得全部財產，由其自行支配，信託計劃還安排了王總最信賴的弟弟做為信託保護人，監督信託的運行。
本講小結
保險金信託
一、通過權益重構實現了資產隔離保護功能
二、是對保險金的再管理
三、是家族信託的迷你化和先鋒化
四、是財富保護和傳承的優選工具
保險金信託18講系列講座，每周一、三、五更新，講座連結如下：
序言
（一）信託的起源和發展
（二）什麼是信託